Калькулятор УСН
Рассчитайте налог УСН и авансовые платежи за каждый квартал. Калькулятор учитывает объект налогообложения, ставку, страховые взносы, торговый сбор и минимальный налог.
Параметры расчёта УСН
Результаты расчёта
-
| Период | Доходы с начала года | Налоговая база | Налог до вычетов | Вычеты | К уплате за период |
|---|
Как получился результат
Как рассчитать налог УСН
Вводите суммы отдельно за каждый квартал. Калькулятор расчета УСН сложит их нарастающим итогом и определит авансовые платежи за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и налог за год.
УСН «Доходы»
- Налог равен доходам с начала года, умноженным на ставку.
- ИП без работников может уменьшить налог на взносы за себя вплоть до нуля.
- ИП с работниками и организации уменьшают налог на учитываемые взносы, пособия и страхование не более чем на 50%.
- Торговый сбор уменьшает оставшийся налог. Калькулятор предполагает, что все введённые доходы относятся к деятельности, по которой уплачен сбор.
УСН «Доходы минус расходы»
- Налог равен разнице между доходами и учитываемыми расходами, умноженной на ставку.
- Страховые взносы включаются в расходы и отдельно из налога не вычитаются.
- Убытки прошлых лет уменьшают базу только при расчёте налога за год.
- Если обычный налог меньше 1% годовых доходов, уплачивается минимальный налог - 1% доходов.
Что важно для 2024, 2025 и 2026 годов
| Год | Предельный доход для УСН | Особенность |
|---|---|---|
| 2024 | 265,8 млн ₽ | При доходе свыше 199,35 млн ₽ могли применяться повышенные ставки 8% или 20%. |
| 2025 | 450 млн ₽ | Порог дохода для освобождения от НДС - 60 млн ₽. |
| 2026 | 490,5 млн ₽ | Порог дохода для освобождения от НДС - 20 млн ₽. |
Что учесть перед расчётом
- В расходы включайте только оплаченные и документально подтверждённые затраты из перечня статьи 346.16 НК РФ.
- В поля взносов вводите только суммы, которые можно учесть в соответствующем периоде.
- Калькулятор не проверяет численность работников, стоимость основных средств, вид деятельности и право на региональную ставку.
- Калькулятор не рассчитывает НДС; право на освобождение зависит в том числе от дохода предыдущего года.