Калькулятор НДФЛ

Что важно знать об НДФЛ в 2026 году

НДФЛ - это налог на доходы физических лиц. Чаще всего его удерживает работодатель или другой налоговый агент, а человек получает сумму уже после удержания налога.

Этот калькулятор подходит для быстрого расчёта зарплаты, премий, больничных, выплат по гражданско-правовым договорам и других доходов, которые попадают под основную шкалу НДФЛ. Также здесь можно посчитать выигрыш в лотерее, азартной игре или рекламной акции. Для части доходов действуют отдельные правила - ниже они тоже указаны.

Основная шкала для резидентов РФ

• 13% - с части годового дохода до 2 400 000 ₽ включительно.
• 15% - с части дохода свыше 2 400 000 ₽ и до 5 000 000 ₽.
• 18% - с части дохода свыше 5 000 000 ₽ и до 20 000 000 ₽.
• 20% - с части дохода свыше 20 000 000 ₽ и до 50 000 000 ₽.
• 22% - с части дохода свыше 50 000 000 ₽.

Важно: повышенная ставка применяется только к сумме превышения, а не ко всему доходу целиком.

Когда НДФЛ считается по-другому

• Выигрыш в лотерее или азартной игре: первые 4 000 ₽ за год не облагаются НДФЛ. Для резидента РФ к остальной части применяется шкала 13% / 15% / 18% / 20% / 22%, для нерезидента РФ - 30%.
• Выигрыш или приз в рекламной акции: 35% с суммы сверх 4 000 ₽ за год.
• Для большинства доходов нерезидентов РФ: 30%, но для некоторых категорий действуют другие ставки.

Как пользоваться калькулятором

• Период дохода: можно ввести сумму за месяц, за год или единоразово.
• Период результата: можно отдельно выбрать, показывать итог за месяц или за год. Если введена единоразовая сумма, результат тоже показывается единоразово.
• Режим «До удержания НДФЛ»: вводите сумму до налога, калькулятор считает НДФЛ и сумму на руки.
• Режим «После удержания НДФЛ»: вводите сумму на руки, калькулятор восстанавливает доход до налога и сам НДФЛ.
• Для рекламных выигрышей: калькулятор по умолчанию переключает ввод на единоразовую сумму и учитывает необлагаемый лимит 4 000 ₽ за год.

Как считается обычная фиксированная ставка

• НДФЛ = Доход до удержания × Ставка / 100.
• Сумма на руки = Доход до удержания - НДФЛ.
• Доход до удержания = Сумма на руки / (1 - Ставка / 100).

Эти формулы подходят для обычной фиксированной ставки без необлагаемого лимита. Для рекламных выигрышей калькулятор отдельно учитывает, что налог считается только с суммы сверх 4 000 ₽.

Что калькулятор не учитывает

• Стандартные, социальные, имущественные и другие налоговые вычеты.
• Отдельные правила для дивидендов, процентов по вкладам, продажи имущества, операций с ценными бумагами и некоторых других доходов.
• Специальные правила для северных надбавок, районных коэффициентов и льготных категорий.
• Ситуации, когда у человека одновременно есть несколько разных налоговых баз.

Калькулятор подходит для быстрого ориентировочного расчёта. Для точного расчёта лучше сверяться с актуальными нормами НК РФ и разъяснениями ФНС.